Egy nemrégiben kihirdetett törvénymódosítás nyomán 2025 januárjától a tartós befektetési számlákhoz (tbsz) csak akkor kapcsolódik teljes kedvezmény a szociális hozzájárulási adó (szocho) megfizetése kapcsán, ha az eredeti célnak megfelelően használják: vagyis öt teljes évig a számlán van a pénz, nem törik fel korábban – írja a HVG.
A jogszabályban kikötötték, hogy a tartós befektetésből származó jövedelem csak abban az esetben nem lesz alapja a szochofizetési kötelezettségnek, ha azután egyáltalán nem kell személyi jövedelemadót (szja) fizetni. Minden más esetben a tbsz-ről kivett összegek után szocho is fizetendő (három–öt év közötti tbsz-tartásnál 8 százalékot, három év előtti feltörés esetén 13 százalékot). A változtatás a 2025. január 1-je után kötött szerződésekre, valamint az újrakötésekre vonatkozik.
Évek óta csökkenő ügyfélszámú piacnak adott komoly lökést a magyar kormány azzal, hogy 2023 júliusától extra adóteherrel sújtotta az állampapírral versengő megtakarításokat, így azóta nemcsak 15 százalékos szja-t, hanem 13 százalékos szochót is kell fizetni a kapott kamat és az elért hozam után. A 2023-as évközi adóemelés hatására a tavaly június és idén szeptember közötti bő egy évben közel 102 ezerrel, 375,5 ezerre, a korábbi – 2017. végi – rekordszint fölé ugrott a tbsz-ek száma. Ezzel párhuzamosan a rajtuk nyilvántartott értékpapír-állomány aktuális piaci értéke közel 60 százalékkal, 5695 milliárd forintra ugrott.
A tbsz olyan, kedvezményes konstrukció, amelynél a számlán 3–5 évre elhelyezett és befektetett pénz részben vagy egészben mentesül a kamat-, az árfolyamnyereség- és az osztalékadó alól.
A számla megnyitásához minimum 25 ezer forint befizetése szükséges. Az első év az úgynevezett gyűjtő év, ekkor lehet befizetni a számlára. Ez a lehetőség a számlanyitási esztendő végén, december 31-én zárul, ezután indul a megtakarítási időszak. Ez azt is jelenti, hogy érdemes még az év vége előtt, a következő szűk egy hónapban elindítani a számlát, hiszen így rövidebb lesz az adókedvezmény eléréséhez szükséges időszak – olvasható a lapban.
The post Komoly kedvezménytől búcsúzhatnak a lakossági megtakarítók, megadóztatják a tbsz-t first appeared on 24.hu.
